Содержание
Существует ряд иных долговых инструментов, связанных с обслуживанием денежных расчётов или товарного обращения:
Банковский сертификат
Банковский сертификат – это долговая ценная бумага с процентным доходом, которую выпускает коммерческий банк.
Данная ценная бумага есть одна из разновидностей банковского векселя.
Существует два вида сертификата:
- Депозитный сертификат удостоверяет сумму вклада, внесенного в банк юридическим лицом, и его права на получение в этом банке или в его филиалах по истечении установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов. Выпускается в обращение до одного года.
- Сберегательный сертификат удостоверяет сумму вклада, внесенного в банк гражданином, и его права на получение в этом банке или в его филиалах по истечении установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов. Выпускается в обращение до трёх лет.
Банковский сертификат может быть именным и на предъявителя.
Обязательные реквизиты:
- наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат»
- указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада)
- дата внесения депозита или сберегательного вклада
- размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами)
- безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад
- дата востребования вкладчиком суммы по сертификату
- ставка процента за пользование депозитом или вкладом
- сумма причитающихся процентов
- наименование и адрес банка-эмитента, а для именного сертификата – наименование вкладчика
- подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка
Отсутствие какого-либо из указанных реквизитов означает потерю статуса сертификата как ценной бумаги.
Банк имеет право включать в сертификат дополнительные реквизиты, не противоречащие законодательству.
Сберегательные сертификаты могут выпускать только банки, если они:
- осуществляют банковскую деятельность больше года
- публикуют годовую отчётность (баланс и отчёт о прибылях и убытках), подтверждённую аудиторской фирмой
- соблюдают банковское законодательство
- имеют резервный фонд не менее определённого уровня от фактически оплаченного уставного фонда
- имеют резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Центрального банка
Выпуск сертификатов производится сериями и в разовом порядке.
Порядок обращения
- Сертификаты на предъявителя передаются путём вручения. Сертификаты именные передаются путём оформления цессии на его оборотной стороне. Данное соглашение скрепляется подписями и печатями сторон, участвующих в сделке.
- Расчёты по депозитным сертификатам происходят в безналичном порядке. Банковский сертификат, в отличие от векселя и чека, не может служить расчётным и платёжным средством при купле-продаже товаров и услуг.
- При наступлении срока окончания обращения по банковскому сертификату выплачивается сумма вклада и установленная сумма процентов независимо от времени его приобретения. В случае досрочного предъявления сберегательного или депозитного сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, соответствующие вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Особенности учёта
В отличие от выпускаемых банком облигаций, которые в качестве заёмного капитала входят в состав капитала банка, служащего основой для определения (расчёта) важнейших финансовых нормативов коммерческого банка, банковские сертификаты относятся к «привлечённым средствам», в состав которых также включаются депозиты, полученные займы на межбанковском рынке, доходы от операций репо и учёта векселей, банковские вексели (коммерческие бумаги) и прочее.
Чек
Чек – это особая документарная форма переводного векселя. Плательщиком по чеку всегда является банк.
В отличие от обычного переводного векселя, плательщиком по которому тоже может быть банк, форма чека и порядок его обращения имеют самостоятельную правовую базу, отличную от вексельного законодательства.
Чек содержит ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нём суммы чекодержателю. По российскому законодательству чек выписывается на срок до 10 дней.
Существует два вида чеков – расчётный и денежный.
По расчётному чеку не допускается оплата наличными деньгами. Денежный чек предназначен для получения наличных денег в банке.
Обязательные реквизиты:
- наименование «чек»
- поручение плательщику (банку) выплатить определённую сумму денег
- наименование плательщика и реквизиты счёта, с которого должен
- быть произведён платёж
- валюта платежа
- дата и место составления чека
- подпись чекодателя
Чек может быть следующих трех видов:
- на предъявителя, передается путём вручения
- именной, передается путём вручения
- ордерный, передается путём индоссамента
Коносамент
Коносамент – это документ стандартной формы, принятой в международной практике, на перевозку груза, который удостоверяет его погрузку, перевозку и право на получение.
Коносамент используется при перевозке грузов в международном сообщении и представляет собой ценную бумагу, которая удостоверяет право владения перевозимым грузом, товаром.
Формы коносамента:
- на предъявителя, то есть предъявитель коносамента является владельцем груза
- именной, то есть владельцем груза является лицо, поименованное в коносаменте; именной коносамент не подлежит передаче другому лицу
- ордерный, то есть передача коносамента от одного лица к другому осуществляется с помощью передаточной надписи на нём – индоссамента; это самая распространенная форма коносамента
К коносаменту обязательно прилагается страховой полис на груз.
Коносамент может сопровождаться различными дополнительными документами, необходимыми для перевозки груза, его хранения и сохранности, для прохождения таможенных процедур и тому подобное.
Основные реквизиты коносамента:
- наименование судна
- наименование фирмы-перевозчика
- место приёма груза
- наименование отправителя груза
- наименование получателя груза
- наименование груза и его главные характеристики
- время и место выдачи коносамента
- подпись капитана судна
Коносамент является документом, в котором никакие изменения невозможны.
Складское свидетельство
Складское свидетельство удостоверяет принятие товара на хранение по договору складского хранения. Время обращения этой ценной бумаги равно времени хранения товара на складе.
Виды складского свидетельства в зависимости от порядка фиксации владельца:
- на предъявителя – простое складское свидетельство
- именное – двойное складское свидетельство
Особенности двойного складского свидетельства. Состоит из двух частей – складского свидетельства и залогового свидетельства (залогового варранта), которые могут быть отделены друг от друга, и каждое по отдельности есть ценная бумага.
Выдача со склада товара по двойному складскому свидетельству возможна только в обмен на обе его части вместе.
Обязательные реквизиты:
- наименование и место нахождения склада
- номер по реестру склада
- наименование и место нахождения товаровладельца (для именного свидетельства)
- наименование и количество хранимого товара
- срок хранения или указание на хранение товара до востребования
- размер и порядок оплаты за хранение
- дата выдачи
- подписи и печати склада
Пути передачи складского свидетельства:
- Простое складское свидетельство передаётся путём вручения.
- Обе части двойного складского свидетельства передаются вместе или порознь путём индоссамента.
Двойное складское свидетельство состоит из двух частей складского свидетельства и залогового свидетельства (варранта), которые могут быть отделены друг от друга, и каждое в отдельности есть именная ценная бумага.
Товар, принятый на хранение, может быть предметом залога путём залога соответствующего складского свидетельства.
Закладная
Закладная, или договор об ипотеке, – это именная ценная бумага, удостоверяющая права её владельца в соответствии с договором об ипотеке (залоге недвижимого имущества) на получение денежного обязательства или указанного в нём имущества.
Время обращения данной долговой бумаги равно времени действия договора об ипотеке.
Обязательные реквизиты:
- наименование «закладная»
- имя залогодателя и его адрес
- имя первоначального залогодержателя и его адрес
- название денежного обязательства, обеспечиваемого ипотекой
- имя должника (если он не есть залогодатель) и его адрес
- размер суммы обязательства (включая проценты) или порядок её определения
- сроки уплаты суммы (сумм) обязательства
- описание имущества, передаваемого в залог, его местонахождение и денежная оценка
- наименование права, в силу которого имущество, передаваемое в залог, принадлежит залогодателю, и органа регистрации этого права с указанием реквизитов регистрации и сроков его действия
- наличие прав третьих лиц на закладываемое имущество
- подписи залогодателя и должника
- время и место нотариального удостоверения договора об ипотеке и сведения о его государственной регистрации
В отличие, например, от векселя, закладная может быть более «объёмной» ценной бумагой, так как кроме добавочного листа (аллонжа) для осуществления индоссаментов она может иметь неограниченное число приложений, то есть других документов, в которых указываются условия ипотеки или права по закладной, повторяющие положения договора об ипотеке или развивающие их. Все добавочные листы и приложения (если в них содержится соответствующее указание) являются неотъемлемой частью закладной.
Условия выпуска закладной
Закладная составляется (выписывается, оформляется) лицом (залогодателем), которое передает своё имущество в залог по обязательству другому лицу (залогодержателю). При этом сам залогодатель не обязательно является должником перед залогодержателем, а может быть гарантом исполнения должником своих обязательств перед залогодержателем.
Закладная выдается первоначальному залогодержателю. Указанная выдача осуществляется органом государственной регистрации договора об ипотеке, но только после государственной регистрации самого договора.
Выпуск закладной неразрывно связан с наличием договора об ипотеке. При этом если второй может иметь место без выпуска закладной, то обратное положение невозможно.
Сама по себе закладная как ценная бумага появляется тогда, когда в указанном договоре содержится положение о том, что права залогодержателя удостоверяются закладной. Главная причина, по которой залогодержатель может быть заинтересован в таком пункте договора об ипотеке, состоит в том, что он не исключает возможности того, что денежные средства, которые он, к примеру, дал взаймы владельцу недвижимости, могут понадобиться ему раньше, чем последний обязан их вернуть в соответствии с заключенным договором. Продав по индоссаменту закладную, залогодержатель получает необходимые ему деньги, а покупатель закладной становится новым залогодержателем.
Регистрация закладной при её выпуске и при дальнейшей передаче осуществляется в органе государственной регистрации ипотеки в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество.
Выпуск закладных запрещён, если предметом ипотеки выступают: предприятия как единый имущественный комплекс, земельные участки, подпадающие под действие Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)», леса, а также права аренды на перечисленные объекты.
Не допускается также существование закладных в том случае, когда сумма долга по договору об ипотеке не определена на момент его подписания и не может быть определена в дальнейшем.
Порядок обращения
Передача прав по закладной осуществляется в том же порядке, что и по векселю, т.е. путём совершения на ней (или на добавочном листе к ней) передаточной надписи (индоссамента) и передачи её новому владельцу. Никаких ограничений по передаче закладной нет.
Закладная, как и другие первичные ценные бумаги, может передаваться в залог, быть объектом купли-продажи, переходить по наследству.
Если новый (а не первоначальный) законный владелец закладной обнаружит несоответствие её договору об ипотеке, обязательство по которому обеспечивается закладной, то верным считается содержание закладной, и её владелец может потребовать от составителя закладной устранения выявленного несоответствия путём аннулирования существующей закладной и выдачи ему новой, если только он сделает это сразу же, как только ему это стало известно. При этом все убытки, возникшие в данной ситуации, несёт составитель закладной.
